Автор: Сумма денег, которую зарабатывает человек/компания за предоставление услуги или продукта называется доход.
Что такое доход?
Доход — это деньги, которые человек получает за оказание услуги или в обмен на товар. Доход, полученный человеком, используется для финансирования его повседневных расходов, а также для инвестиций. К наиболее распространенным видам доходов относятся зарплата, прибыль от индивидуальной трудовой деятельности, комиссионные и премии. К другим видам доходов относятся социальное обеспечение, пенсии, опционные планы и прибыль от плана 401k. Эти источники дохода обычно получают пенсионеры.
Для компаний чистый доход, полученный за определенный период, получается путем суммирования всех доходов, полученных бизнесом, за вычетом налогов и расходов. Это важный показатель для инвесторов, анализирующих компанию.
Налогооблагаемый доход
Налогооблагаемый доход — это сумма, используемая для расчета того, сколько налогов человек должен заплатить государству. При расчете налогооблагаемого дохода учитываются все заработанные в течение года зарплаты, жалованье, дивиденды, полученные проценты, пенсии или прирост капитала.
Законы о подоходном налоге отличаются в каждой стране, штате или провинции. Важно понимать свои налоговые обязательства в соответствии с местным законодательством.
Подача налоговых деклараций
Для работающих по найму лиц платежная ведомость настроена на автоматическое вычитание налогов, таких как социальное обеспечение, федеральные налоги и налоги штатов. Однако для самозанятых лиц, которые должны платить налоги напрямую в Налоговую службу США (IRS), все обстоит иначе. Самозанятые лица должны рассчитать сумму налогов, которые они должны уплатить государству, а затем произвести единовременную выплату до крайнего срока уплаты налогов в апреле или производить ежеквартальные выплаты.
Самозанятые лица, имеющие наемных работников, обязаны уведомить сотрудников, с которыми они работали в течение года, о необходимости подать налоговые декларации, если компания не удерживала с них подоходный налог. В ситуации, когда работник заявил об освобождении от удержания, работодатель не обязан официально уведомлять его об этом.
Доходы, освобожденные от налогов
Доход, не облагаемый налогом, — это деньги, заработанные физическим лицом или компанией, которые не облагаются федеральными налогами или налогами штата, как это определено Налоговым управлением. Ниже приведены примеры необлагаемых налогом доходов:
- Проценты от казначейских облигаций США (освобождаются от налогов штата и федеральных налогов).
- Дополнительное страхование по нетрудоспособности, финансируемое работодателем, приобретенное на средства после уплаты налогов.
- Выплаты из планов Roth 401(K).
- Проценты по муниципальным облигациям (освобождаются от налогов штата и федеральных налогов).
- Капитальные убытки от проданных активов (освобождаются от налогов до $3,000 в год).
Брутто по сравнению с нетто
Валовой доход — это прибыль до вычета любых налогов и вычетов. Он суммирует доходы из всех источников, включая неденежные статьи, такие как услуги и имущество. Для большинства наемных работников валовой доход — это общая сумма заработной платы до вычета налогов и вычетов. У некоторых лиц могут быть дополнительные источники дохода, такие как дивиденды, прирост капитала, полученная арендная плата, чаевые и т.д.
Для компании валовой доход рассчитывается путем суммирования всех доходов, полученных от продажи продукции и услуг, за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS). Как кредиторы, так и арендодатели учитывают валовой доход при определении того, сможет ли человек или компания выполнить свои обязательства.
С другой стороны, чистый доход человека — это его валовой доход за вычетом налогов и вычетов. Это сумма денег, которую человек берет домой и которую он может потратить на повседневные расходы.
Чистый доход компании рассчитывается путем суммирования всех доходов компании за вычетом себестоимости проданных товаров, коммерческих расходов, операционных расходов, амортизации, процентных расходов и налогов. Этот ключевой показатель находится внизу («нижняя строка») отчета о прибылях и убытках (P&L). Это прибыль, приходящаяся на акционеров и она используется для расчета прибыли на акцию (EPS).
Одноразовый и дискреционный
Одноразовый доход — это сумма денег, которую можно потратить после вычета налогов. Обычно он тратится на предметы первой необходимости, такие как еда, одежда, жилье, транспорт. Например, предположим, что за последний финансовый год человек заработал $150 000, а ставка налога для его налоговой группы составляет 30%. Это означает, что его одноразовый доход составит $150 000* (1 — 0,3) = $105 000, где 0,3 — ставка налога.
Одноразовый доход граждан страны постоянно отслеживается различными правительственными агентствами как ключевой экономический показатель. Это хороший косвенный индикатор общего состояния экономики.
Дискреционный доход — это сумма заработанных денег, которую человек может потратить, сэкономить или инвестировать после оплаты всего необходимого. Это деньги, которые можно потратить по своему усмотрению, на отдых, предметы роскоши или другие товары и услуги, не относящиеся к предметам первой необходимости. Например, если человек зарабатывает $5 000 в месяц после уплаты налогов и тратит $3 500 на оплату предметов первой необходимости, то оставшиеся $1 500 — это его дискреционный доход.
Дополнительные ресурсы:
Портал Finansistem поможет любому человеку стать финансовым аналитиком мирового класса. Для дальнейшего развития вашей карьеры вам будут полезны дополнительные ресурсы, представленные ниже:
