Отмывание денег

Незаконный процесс конвертации денег, заработанных в результате незаконной деятельности, в «чистые» деньги.

Что такое отмывание денег

Отмывание денег — это процесс, который преступники используют в попытке скрыть незаконный источник своих доходов. Проводя деньги через сложные переводы и транзакции или через ряд предприятий, деньги «очищаются» от незаконного происхождения и выдаются за законную прибыль от бизнеса.

Резюме

Отмывание денег — это незаконный процесс преобразования денег, полученных от незаконной деятельности, в «чистые» деньги, то есть деньги, которые можно свободно использовать в законных деловых операциях и которые не нужно скрывать от властей.
Ежегодно во всем мире операции по отмыванию денег касаются триллионов долларов; поэтому деятельность по отмыванию денег оказывает существенное влияние на экономику крупнейших стран.
Некоторые банки оказывают пособничество в операциях по отмыванию денег.

Потребность в отмывании денег

Основная бизнес-проблема крупных организованных преступных предприятий, таких как контрабанда наркотиков, заключается в том, что они располагают огромными суммами наличных денег, которые им необходимо скрывать, чтобы избежать расследования со стороны правоохранительных органов. Получатели таких крупных сумм наличности также не хотят признавать их в качестве дохода и тем самым нести огромные обязательства по подоходному налогу.

Чтобы справиться с проблемой наличия миллионов долларов наличными, полученных в результате незаконной деятельности, преступные предприятия придумывают способы «отмывания» денег, чтобы скрыть незаконный характер их получения. Короче говоря, отмывание денег направлено на то, чтобы замаскировать деньги, полученные незаконным путем, в законной финансовой системе, такой как банк или предприятие.

Как происходит отмывание денег

Отмывание денег обычно происходит в три этапа:

Первоначальный ввод или размещение — это первоначальное перемещение суммы денег, полученных в результате преступной деятельности, в какую-либо законную финансовую сеть или учреждение.
Наслоение — это непрерывный перевод денег через многочисленные сделки, формы, инвестиции или предприятия, чтобы сделать практически невозможным отслеживание денег до их незаконного происхождения.
Окончательная интеграция — это когда деньги свободно используются на законных основаниях без необходимости их дальнейшего сокрытия.

Отмывание денег — пример

Одним из наиболее распространенных и простых методов «отмывания» денег является их перекачка через ресторан или другое предприятие, где проводится много операций с наличными. На самом деле, термин «отмывание денег» происходит от практики печально известного гангстера Аль Капоне, который использовал сеть прачечных, принадлежавших ему, для отмывания огромных сумм наличных денег.

Процесс отмывания денег обычно выглядит следующим образом:

1. Первоначальное размещение

Преступник или преступная организация владеет легальным ресторанным бизнесом. Деньги, полученные от незаконной деятельности, постепенно поступают в банк через ресторан. Ресторан ежедневно отчитывается о продажах наличных денег, значительно превышающих то, что он получает на самом деле.

Скажем, например, за один день ресторан получает 2000 долларов наличными. К этой сумме добавляется еще 2 000 долларов — деньги, полученные от незаконной деятельности, — и ресторан сообщает, что за день он выручил 4 000 долларов. Теперь эти деньги положены на законный банковский счет ресторана и выглядят как обычный вклад выручки от ресторанного бизнеса.

2. Наслоение

Чтобы решить налоговые проблемы — то есть избежать слишком большого налогового счета в результате того, что ресторан регистрирует больше выручки, чем получает, — и еще больше замаскировать криминальный источник дополнительных депонированных средств, ресторан может вложить эти деньги в другой законный бизнес, например, в недвижимость. Дальнейшее сокрытие информации от властей происходит за счет использования подставных компаний или холдинговых компаний, контролирующих несколько коммерческих предприятий, через которые могут проходить отмытые деньги.

Часто «наслоение» включает в себя прохождение денег через множество операций, счетов и компаний — они могут проходить через казино под видом выигрышей в азартные игры, проходить через одну или несколько валютных бирж, инвестироваться на финансовых рынках и в конечном итоге переводиться на счета в оффшорных налоговых гаванях, где банковские операции подвергаются гораздо меньшему контролю и регулированию. Многочисленные переходы от одного счета или одного предприятия к другому все больше затрудняют отслеживание и привязку денег к их первоначальному незаконному источнику.

3. Окончательная интеграция

На заключительном этапе отмывания денег — интеграции — деньги вкладываются в законные деловые или личные инвестиции. Они могут быть использованы для покупки элитных предметов роскоши, таких как ювелирные изделия или автомобили. Они даже могут быть использованы для создания еще одной коммерческой структуры, через которую будут отмываться будущие суммы незаконных денежных средств.

На этом этапе деньги, в идеале, достаточно отмыты, чтобы преступник или преступное предприятие могли свободно использовать их, не прибегая к какой-либо криминальной тактике. Затем деньги, как правило, либо законно инвестируются, либо обмениваются на дорогостоящие активы, такие как недвижимость.

Участие банков в отмывании денег

Крупные финансовые учреждения, такие как банки, часто используются для отмывания денег. Все, что необходимо, — это чтобы банк был немного небрежен в своих процедурах отчетности. Отсутствие нормативного регулирования позволяет преступникам вносить крупные суммы наличных денег, не сообщая об этом центральным банкам или государственным регулирующим органам.

В недавнем прошлом престижные финансовые учреждения, такие как Danske Bank и hSBC, были признаны виновными в содействии или создании условий для отмывания денег, поскольку не сообщили должным образом о крупных вкладах наличных. В 2012 году было установлено, что hSBC способствовал отмыванию почти 1 миллиарда долларов, а отделения Danske Bank были обвинены в том, что с 2007 по 2015 год приняли 200 миллиардов долларов в виде денег русской мафии.

«Отмывание» денег с помощью инвестиций

Финансовые рынки предлагают преступникам множество способов конвертации «грязных» денег в «чистые». Одна из наиболее простых и широко используемых схем — использование иностранного инвестора для попадания незаконно полученных денежных средств в законную финансовую систему.

Например, предположим, что у преступной организации есть миллион долларов наличными, которые ей необходимо отмыть. Связываются с инвестором в другой стране и преступная организация заключает с ним сделку. Использование инвестора из другой страны — это еще один способ скрыть происхождение денег.

Преступники передают инвестору миллион долларов наличными. Забрав часть денег в качестве гонорара за услуги, иностранный инвестор вкладывает остальные деньги в законный отечественный бизнес, принадлежащий преступной организации, который часто является подставной компанией.

Подставные компании — это предприятия, которые имеют большие объемы финансирования, но не участвуют непосредственно в каком-либо конкретном коммерческом предприятии по продаже товаров или услуг. Финансы используются для инвестирования в другие предприятия — как правило, в другие законные предприятия, принадлежащие преступной организации.

Приток денежных средств от иностранного инвестора выглядит как обычная иностранная инвестиция, поскольку преступники стараются избежать разоблачения того факта, что они имеют какую-либо связь с иностранным инвестором. После того как деньги помещены в подставную компанию, преступники могут получить к ним доступ, вложив средства подставной компании в другой бизнес, которым владеют преступники, возможно, одолжив деньги другой компании.

Затем эта компания может — после передачи денег обратно преступникам — объявить дефолт по займу, создав убыток для подставной компании, который может быть использован для снижения налогов. После невыплаты кредита компания-получатель может объявить о банкротстве и выйти из бизнеса. Невыплата кредита может также привести к тому, что подставная компания прекратит свою деятельность.

Теперь у преступников есть наличные деньги, полученные из, казалось бы, «чистого» источника — иностранного инвестора, а двух компаний, через которые отмывались деньги, больше не существует. Все это очень затрудняет для следственных органов надежду отследить возвращение денег к их первоначальному источнику — незаконной деятельности преступной организации.

Органы, расследующие дела об отмывании денег

Многие различные юридические органы регулярно проводят расследования по подозрению в отмывании денег. В США ФБР и Налоговое управление — это два основных ведомства, которые занимаются расследованиями отмывания денег.

Отмывание денег стало настолько большой проблемой, что для борьбы с ней специально созданы международные агентства. Международная информационная сеть по отмыванию денег (IMoLIN) — это финансируемый ООН исследовательский центр, который был создан для оказания помощи правоохранительным органам всего мира в выявлении и преследовании операций по отмыванию денег.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) была создана в рамках инициативы Большой семерки для разработки более эффективных финансовых стандартов и законодательства по борьбе с отмыванием денег. Поскольку отмывание денег является ключевой частью деятельности террористических организаций, которые обычно финансируются через нелегальные предприятия, FATF также было поручено непосредственно бороться за пресечение незаконных денежных потоков, поступающих к террористам и террористическим группам.

И IMoLIN, и FATF работают в сотрудничестве с Интерполом, а также с национальными полицейскими агентствами стран Большой семерки — США, Канады, Великобритании, Франции, Германии, Италии и Японии.