Автор: Специалист, ответственный за определение экономической стоимости бизнеса или компании.
Кто такой специалист по оценке бизнеса?
Оценка бизнеса относится к процессу определения реальной стоимости бизнеса. Владельцы бизнеса работают со специалистом по оценке бизнеса, который помогает им получить объективную оценку стоимости их компании. Услуги специалистов по оценке бизнеса необходимы им для определения справедливой стоимости бизнеса, особенно при продаже бизнеса, партнерском владении, планировании наследства и преемственности, а также при бракоразводных процессах.
По мере того как отчетность по справедливой стоимости и международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) становятся общепринятыми во всем мире, спрос на специалистов по оценке бизнеса продолжает расти. Специалисты по оценке бизнеса получают возможность работать с руководителями и учредителями компаний из различных отраслей.
Оценка бизнеса подразумевает анализ структуры капитала, перспектив будущих доходов, рыночной стоимости активов и объективный анализ управления компанией. Для выполнения поставленных задач специалист должен пройти специальное обучение, чтобы приобрести необходимые навыки и получить сертификат от аккредитованных организаций по оценке бизнеса.
Квалификация, обучение и сертификация специалиста по оценке бизнеса
Большинство программ, предлагающих аккредитацию по оценке бизнеса, требуют прохождения обучения по оценке бизнеса, либо на курсах, предлагаемых в организации, либо самостоятельного обучения, либо через сотрудничество со сторонними преподавателями. Программа сертификации требует тестирования, которое можно пройти онлайн или в классе.
Как только аккредитующие организации будут удовлетворены уровнем подготовки кандидата, они выдают ему сертификат. В некоторых случаях новые члены должны платить ежегодную абонентскую плату для поддержания своего членства в организации. Специалисты также обязаны участвовать в программах непрерывного обучения, предлагаемых аккредитующими организациями.
Обязанности специалиста по оценке бизнеса
Индустрия оценки бизнеса требует людей, которым нравится решать сложные задачи. Типичные функции оценщика бизнеса включают:
- Финансовые заключения для судебных разбирательств;
- Участие в трансфертном ценообразовании;
- Финансовые заключения для планирования стратегии выхода из бизнеса и выхода на пенсию;
- Заключения для налогообложения, планирования и наследования имущества;
- Отчеты об оценке для слияний и поглощений;
- Рекапитализация;
- Заключение по прогнозам будущих доходов;
- Деловые риски;
- Отчет об оценке стоимости активов компании.
Основные аккредитационные организации по оценке бизнеса
Специалисты по оценке бизнеса получают аккредитацию в следующих организациях:
Американский институт оценщиков (ASA)
Основанная в 1981 году, ASA является одной из наиболее признанных программ среди оценщиков бизнеса. Она предлагает два уровня аккредитации — аккредитованный член и аккредитованный старший оценщик. Сертификация аккредитованного члена предназначена для специалистов с опытом работы в области оценки бизнеса от двух до пяти лет, а аккредитованного старшего оценщика — для оценщиков с опытом работы более пяти лет. ASA также требует, чтобы специалисты имели минимальные требования к образованию и продемонстрировали свое мастерство в демонстрационном отчете, подлежащем экспертной оценке.
Национальная ассоциация сертифицированных аналитиков по оценке бизнеса (NACVA)
NACVA, основанная в 1991 году, предлагает две различные программы для специалистов по оценке бизнеса: «Сертифицированный аналитик по оценке» и «Аккредитованный аналитик по оценке». Обе сертификации требуют, чтобы заинтересованные специалисты имели как минимум степень в области бизнеса или действующую лицензию CPA. Они также должны предоставить рекомендации, подтверждающие их опыт работы в сфере оценки бизнеса.
Институт оценщиков бизнеса (IBA)
Основанная в 1978 году, IBA является старейшей программой оценки бизнеса. Она состоит из стандартных занятий по оценке, отчетов об оценке бизнеса, членства и экзаменов для различных уровней специалистов. Она также включает в себя варианты ускоренного обучения, которые позволяют специалистам с уже имеющимися сертификатами быстро завершить программу. Некоторые из программ оценки бизнеса IBA включают:
- Accredited in Business Appraisal Review (ABAR) — программа ABAR направлена на обеспечение гарантии качества для заинтересованных сторон в процессе оценки бизнеса. Члены ABAR обладают признанным дипломом оценщика бизнеса и прошли оценку посредством экзаменов и демонстрационного отчета, подлежащего экспертной оценке.
- Business Valuator Accredited for Litigation (BVAL) — обладатели сертификата BVAL должны иметь признанное свидетельство об оценке бизнеса, пройти пятидневный курс, сдать экзамен и продемонстрировать компетентность в презентации и свидетельских показаниях.
- Сертифицированный оценщик бизнеса (CBA) — обладатели сертификата CBA должны соответствовать минимальным требованиям к образованию, сдать экзамен и продемонстрировать мастерство в двух демонстрационных отчетах, подлежащих экспертной оценке.
Международное общество оценщиков бизнеса (ISBA)
ISBA предлагает программу сертификации «Сертифицированный оценщик бизнеса». Обладатели этой сертификации проходят обширное обучение и тестирование и должны продемонстрировать свое мастерство в оценке, сдав демонстрационный отчет, который проходит экспертную оценку.
Зарплата и гонорары специалиста по оценке бизнеса
Заработная плата и гонорары, которые получают специалисты по оценке бизнеса, зависят от ряда факторов, таких как размер бизнеса, тип оцениваемых активов и т.д. Некоторые владельцы малого бизнеса, оценивающие свой бизнес для продажи, могут назначить цену от $500 до $1 000, исходя из предположений о том, сколько стоят активы.
Оценка, требующая большого внимания, может составлять от $3 500 до $10 000, а оценка, требующая внешних исследований и привлечения других специалистов, может достигать $50 000. При обсуждении предложения по оценке бизнеса специалистам необходимо учитывать уровень требуемых усилий, необходимость привлечения внешних специалистов, размер бизнеса и уровень своего опыта. Более опытные специалисты, как правило, берут более высокую плату, чтобы компенсировать уровень суждений и ответственности, которые требуются в отчетах.
Специалисты по оценке бизнеса также могут решить работать самостоятельно или наниматься в крупные фирмы, которым требуются специалисты по оценке. Большинство неопытных специалистов по оценке предпочитают работать в крупных бухгалтерских фирмах, что помогает им получить опыт работы в отрасли. С другой стороны, более опытные специалисты предпочитают работать в качестве независимых специалистов по оценке и консультантов, что позволяет им максимизировать свой годовой доход.
Резюме
Работа специалиста по оценке бизнеса заключается в определении экономической стоимости бизнеса или компании. Они составляют подробный отчет, который используется при продаже бизнеса, судебных разбирательствах, бракоразводных процессах или при установлении права собственности партнеров.
Дополнительные ресурсы:
Finansistem поможет каждому стать финансовым аналитиком мирового класса-+. Для того чтобы помочь вам стать финансовым аналитиком мирового класса и продвинуться по карьерной лестнице в полной мере, эти дополнительные ресурсы будут очень полезны:
