Банковские коэффициенты. ⋆ FINAN$I$TEM
31 октября, 2020
Банковские коэффициенты

Банковские коэффициенты.

Каковы банковские коэффициенты?

Специфичные для банка коэффициенты, такие как чистая процентная маржа (NIM), резерв по кредитным потерям (PCL) и коэффициент эффективности, являются уникальными для банковской отрасли. Подобно компаниям в других секторах, банки имеют специальные коэффициенты для измерения прибыльности и эффективности, которые разработаны с учетом их уникальных бизнес-операций. Кроме того, поскольку финансовая устойчивость особенно важна для банков, существует также несколько коэффициентов для измерения платежеспособности.

Коэффициенты рентабельности

1. Чистая процентная маржа

Чистая процентная маржа измеряет разницу между процентным доходом и процентными расходами. В отличие от большинства других компаний, большая часть доходов и расходов банка создается за счет процентов. Поскольку банк финансирует большинство своих операций через депозиты клиентов, они выплачивают большую общую сумму в виде процентных расходов. Большая часть доходов банка получается за счет сбора процентов по кредитам.

Формула для чистой процентной маржи:

Чистая процентная маржа = (процентный доход — процентные расходы) / общая сумма активов

Соотношения для эффективности

1. Коэффициент эффективности

Коэффициент эффективности оценивает эффективность работы банка путем деления непроцентных расходов на доходы.

Формула для коэффициента эффективности:

Коэффициент эффективности = непроцентные расходы / выручка

Коэффициент эффективности не включает процентные расходы, так как последний естественно возникает, когда вклады в банке растут. Однако непроцентные расходы, такие как маркетинговые или операционные расходы, могут контролироваться банком. Более низкий коэффициент эффективности показывает, что на доллар выручки приходится меньше непроцентных расходов.

2. Рычаг управления

Операционный рычаг является еще одним показателем эффективности. Он сравнивает рост выручки с ростом непроцентных расходов.

Формула для расчета операционного левереджа:

Операционный левередж = Темпы роста выручки — Темпы роста непроцентных расходов

Положительное соотношение показывает, что доходы растут быстрее, чем расходы. С другой стороны, если коэффициент операционного левериджа является отрицательным, тогда банк накапливает расходы быстрее, чем выручка. Это предполагает неэффективность операций.

Коэффициенты финансовой устойчивости

1. Коэффициент покрытия ликвидности

Как следует из названия, коэффициент покрытия ликвидности измеряет ликвидность банка. В частности, он измеряет способность банка выполнять краткосрочные (в течение 30 дней) обязательства без необходимости доступа к внешним денежным средствам.

Формула для коэффициента покрытия ликвидности:

Коэффициент покрытия ликвидности = высококачественная сумма ликвидных активов / общая сумма чистых денежных потоков

30-дневный период был выбран, так как это примерное количество времени, которое требуется правительству, чтобы вмешаться и помочь банку во время финансового кризиса. Таким образом, если банк способен финансировать отток денежных средств в течение 30 дней, он не будет падать.

2. Коэффициент кредитного плеча

Коэффициент левереджа измеряет способность банка покрывать свои риски капиталом 1 уровня. Поскольку капитал первого уровня является основным капиталом банка, он также очень ликвиден. Капитал 1-го уровня может быть легко конвертирован в денежные средства для легкого покрытия рисков и обеспечения платежеспособности банка.

Формула для коэффициента кредитного плеча:

Коэффициент кредитного плеча: Уровень 1 Капитал / Общая сумма активов (подверженность риску)

3. Коэффициент CET1

Коэффициент CET1 аналогичен коэффициенту левереджа. Он измеряет способность банка покрывать свои риски. Тем не менее, коэффициент CET1 является более строгим показателем, поскольку он учитывает только капитал первого уровня, который меньше общего капитала первого уровня. Кроме того, для расчета коэффициента также учитывается уровень риска подверженности (актива). Активу с более высоким риском присваивается более высокий весовой коэффициент риска, что снижает коэффициент CET1.

Формула для отношения CET1:

Коэффициент CET1 = капитал общего капитала 1 уровня / взвешенные с учетом риска активы

Другие специфичные для банка коэффициенты

1. Резерв по кредитным потерям (PCL)

Резерв под потери по кредитам (PCL) представляет собой сумму, которую банк выделяет на покрытие ссуд, которые, по его мнению, не подлежат взысканию. Имея такую сумму в стороне, банк более защищен от несостоятельности. Коэффициент PCL измеряет резерв на потери по кредитам как процент от чистых кредитов и акцептов. Глядя на это позволяет инвесторам или регулирующим органам оценить рискованность кредитов, выданных банком, по сравнению с их аналогами. Рискованные кредиты приводят к более высокому PCL и, следовательно, к более высокому коэффициенту PCL.

Формула резервов на потери по кредитам имеет вид:

Резерв под кредитные потери = Резерв под кредитные потери / Чистые кредиты и акцепты

Дополнительные ресурсы

CFI предлагает программу сертификации Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ для тех, кто хочет поднять свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжить изучение и развитие своей базы знаний, пожалуйста, изучите дополнительные соответствующие ресурсы ниже:

  • S & P секторы
  • Основные риски для банков
  • Калькулятор банковского баланса
  • Калькулятор смешанного банковского отчета

Добавить комментарий